Deducción del IRPF por placas solares: cómo aplicarla y cuánto te devuelves

"Hasta el 60% de deducción" es de los reclamos más repetidos (y peor explicados) cuando te venden placas. Que conste: la deducción existe, pero solo si cumples ciertos requisitos. Y saber cuál te toca a ti puede significar 3.000€ menos de IRPF en la próxima declaración. Vamos a verlo claro.

1. Las tres deducciones del IRPF en 2026

El Real Decreto-ley 19/2021 (con sus prórrogas) monta tres deducciones distintas según cuánta mejora energética consigas. Esta es solo una de las vías de ayuda; las tengo todas juntas en la guía de subvenciones reales. Vamos con las tres:

Deducción del 20%

• Para qué: reformas que reducen al menos un 7% la demanda de calefacción y refrigeración de la vivienda.
• Base deducible máxima: 5.000€/vivienda.
• Devolución máxima: 1.000€ (20% × 5.000€).
• Aplica a: vivienda habitual o vivienda alquilada (no segundas residencias de uso propio).

Deducción del 40%

• Para qué: reformas que reducen al menos un 30% el consumo de energía primaria no renovable O que mejoran la calificación energética hasta categoría A o B.
• Base deducible máxima: 7.500€/vivienda.
• Devolución máxima: 3.000€ (40% × 7.500€).
• Aplica a: vivienda habitual o vivienda alquilada.

Deducción del 60%

• Para qué: reformas a nivel de comunidad de propietarios que reducen al menos un 30% el consumo de energía primaria no renovable O suben la calificación a A/B.
• Base deducible máxima: 5.000€/vivienda al año, hasta 15.000€ acumulados.
• Devolución máxima: 9.000€ acumulados.
• Aplica a: obras conjuntas en edificio (todas las viviendas del bloque).

2. ¿Cuál puedo aplicar yo?

Para una vivienda unifamiliar con instalación solar individual, la deducción típica es la del 40%: una instalación fotovoltaica de tamaño residencial (3-7 kWp) suele reducir el consumo de energía primaria no renovable más del 30%.

La del 20% se aplica cuando la mejora es modesta (ej. solar térmica pequeña) o no llega al umbral. La del 60% queda para comunidades de vecinos que hacen obras conjuntas.

3. Requisitos básicos para deducirte

1. Vivienda situada en territorio español.
2. Instalación realizada por empresa autorizada (no instalación "DIY" sin certificar).
3. Factura legal completa con desglose de partidas, NIF del proveedor y método de pago bancario (no efectivo).
4. Certificado de eficiencia energética ANTES y DESPUÉS de la obra, emitido por técnico competente.
5. Pago realizado dentro del periodo elegible (ver sección 6).
6. No haber recibido subvención previa por el mismo concepto que cubra el 100% (si hay subvención parcial, se descuenta de la base deducible).

4. El certificado de eficiencia energética: lo más importante

Sin este documento, no hay deducción. Es lo que demuestra a Hacienda que tu instalación produjo la mejora exigida.

Cómo se hace

1. Antes de la obra: contratas a un técnico competente (ITI, arquitecto técnico, ingeniero) que emite el CEE inicial. Coste: 100€-250€.
2. Realizas la instalación.
3. Después de la obra: el mismo o nuevo técnico emite el CEE posterior, comparando consumos de energía primaria no renovable y calificación. Coste: 100€-250€.
4. Si la diferencia entre ambos cumple el umbral (≥30% mejora para deducción del 40%), guardas ambos certificados como justificantes.

Importante: si pides el CEE solo DESPUÉS, no se puede aplicar la deducción. Tienes que tener el ANTES y el DESPUÉS para demostrar la mejora.

5. Topes y cómo calcular tu deducción

La fórmula es:

Deducción = Porcentaje × MIN(coste real, tope base deducible)

Ejemplo deducción del 40%

• Coste instalación: 8.000€.
• Subvención NextGen: 2.000€.
• Base deducible neta: 8.000 - 2.000 = 6.000€.
• Tope deducción 40%: 7.500€.
• Base aplicable: MIN(6.000, 7.500) = 6.000€.
• Deducción: 40% × 6.000 = 2.400€ de menos IRPF al año siguiente.

Ejemplo deducción del 20%

• Coste: 4.000€, sin subvención.
• Tope: 5.000€.
• Deducción: 20% × 4.000 = 800€.

6. Plazos para acogerte: el reloj corre

Estas deducciones se prorrogaron en 2024 y 2025. Para 2026:

• Deducción 20%: obras realizadas hasta el 31 de diciembre de 2026 dan derecho a deducción en IRPF 2026 (declaración primavera 2027).
• Deducción 40%: obras realizadas hasta el 31 de diciembre de 2026.
• Deducción 60% (comunidades): obras hasta el 31 de diciembre de 2026, con posibilidad de aplicar en 3 ejercicios consecutivos hasta el límite de 15.000€.

Si dejas para enero de 2027 esperando que se renueve, hay riesgo de que el incentivo no se prorrogue. Acelera los trámites para entrar en 2026.

7. Ejemplo real con cuentas

Familia en Valencia, vivienda habitual, calificación energética antes E:

• Instalación de 5 kWp: 7.500€ con IVA.
• Subvención NextGen recibida: 2.250€.
• Coste neto cliente: 5.250€.
• Certificado eficiencia ANTES: 180€.
• Certificado eficiencia DESPUÉS: 180€.
• Calificación nueva: categoría C → consumo primaria no renovable reducido 38%.
• Aplica deducción 40% (cumple ≥30% mejora).
• Base deducible: 5.250 + 360 (certificados) = 5.610€.
• Tope 40%: 7.500€ (no aplica límite).
• Deducción IRPF 2026: 40% × 5.610 = 2.244€.

Resultado total: pagas 7.500€ → recuperas 2.250€ (NextGen) + 2.244€ (IRPF) = 4.494€. Coste real para la familia: 3.006€. Una instalación de 5 kWp que ahorra 700-900€/año en factura amortiza la inversión real en 3-4 años.

8. Preguntas frecuentes

¿Puedo deducir si pago la instalación en cuotas con financiación?

Sí, mientras los pagos se hagan dentro del periodo elegible. La base deducible es lo efectivamente pagado en cada ejercicio fiscal.

¿La deducción se aplica también a la batería?

Sí, si se instala junto con las placas y forma parte del mismo proyecto. La batería sola, sin placas nuevas, no aplica.

¿Puedo combinar la deducción IRPF con la bonificación IBI?

Sí, son ayudas independientes y compatibles. La deducción IRPF la gestiona Hacienda; la bonificación IBI, el ayuntamiento.

¿Y si me devuelven dinero en el IRPF: la deducción es real?

Sí, totalmente. Aunque ya te devolvieran dinero por otros motivos, la deducción por reforma energética se suma al importe a devolver (o reduce el importe a pagar).

¿Qué pasa si vendo la casa antes de aplicar la deducción?

Se aplica al año en que se hizo la obra. Si vendes después de pagar pero antes de hacer la declaración, sigues teniendo derecho a la deducción del año del pago.